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企业如何做好资金链及债权管理
2015-10-20 10:20  

资金链是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金链条,即“现金——资产——现金”的循环。资金由股东或债权人投入后,经过企业的运营,最后销售产品回笼资金,实现资金的增值过程,这一简单循环便告结束。从本质上看,资金链是指社会经济体系中若干个微观经济主体之间的债权债务关系。由于经济体中复杂的债权和债务关系,所以资金链是任何一个经济体中必然存在的现象。

资金链管理能力概述

为防止资金链断裂,必须通过制定相应的管理措施来提高资金链管理的能力,总的来说有以下几个方面:针对库存增加型资金链断裂,应该检修其供应链;针对资本运作型资金链断裂,应该制定稳健的财务预算;由于偿债能力有限导致的资金链断裂,应该注意其融资渠道及资本占用与资金来源期限的匹配情况;受宏观经济形势影响严重的企业,应该制定保守的信用政策。

提升资金链管理能力的具体途径

一、加强事前控制,选择资信良好的客户

客户选择对债权清收具有决定性的影响。选择客户一定要进行资信调查与评估。首先应弄清对方的法律地位。只有弄清对方的法律地位,才能弄清到底是谁承担责任,是承担有限责任,还是无限责任,能承担多大责任。要注意法人的责任与法定代表人个人的责任,与投资主体的责任,与上级主管部门的责任的不同:有限责任与无限责任的不同。对客户还应考察其盈利能力、偿债能力(资产负债比例)、信用状况等。根据调查与判断结果,确定客户的信用等级及赊帐限额。

二、签好合同

合同的作用主要是明确双方权利、义务。起草、审查合同应注意合同条款的完备,含义的明确。可以使用或参考国家工商局制定的各种合同的示范文本。要注意防范对方在合同中故意设置陷阱。对按照法规(如《担保法》)规定需经登记才能生效的合同,按规定程序进行登记。

在当前买方市场的形势下,在考虑发展业务、开拓市场而向对方提供赊销等优惠条件的同时,应注意权利与义务相适应,考虑到赊销所带来的风险,避免过分的对方权利大义务轻,我方权利小义务重风险大。应注意对新型结算工具的学习和使用,如银行承兑商业票据,国内信用证结算等。

三、设立、收集、保存好有关证据

债权的存在,要靠证据来证明。提供不出证据时,只要对方否认,就不能认定债权的存在。债权要得到清收,有充分的证据至关重要。证据主要靠当事人提供。所以一定要设立、收集、保存好合同订立、合同履行的证据。有关证据大致包括:

1、能够证明双方权利、义务关系的证据,主要是合同,合同的变更也应有相应的证据。

2、能够证明我方按照约定全面履行了自己的义务,不存在违约行为的证据,如对方提货的手续。

3、对方未履行义务的证据,如对方出具或认可的欠条、还款计划、对账单等。

4、对方未按约定履行义务,即违约的证据,如因对方提供产品的技术问题,我方已在合理期间内通知对方的证据,标的物的检验报告,对方承认质量问题的证据。

5、债权债务关系未超过诉讼时效的证据。

四、注意解决好诉讼时效问题

一般情况下,债权逾期时间愈长,风险也在增大,清收难度也在增大。无论是从减少被别人占用资金以提高自身资金运行效益的角度,还是从能够有效清收债权,避免坏账损失的角度,债权都应及时清收。不能及时清收的债权,在法律上还存在一个诉讼时效问题。

《民法通则》规定:向法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年,法律另有规定的除外。诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。根据法律规定,有法定事由时诉讼时效还可“中断”,即重新计算,期间长短仍为2年。法律对中断的次数没有加以限制。

诉讼时效的具体计算比较复杂,不同法院及法官对具体问题的理解也不尽一致,作为普通当事人更难把握。在企业经营实践中,最稳妥的办法是每年进行一次对账,由债务人签字盖章并注明对账日期。

五、运用诉讼方式解决债权问题

对债务人主观上有赖账的恶意(如有能力履行而故意不履行,拒不配合对账)或客观上经营状况正在恶化(如债务增加,财产减少,濒临破产),有可能使判决无法执行的就应提起诉讼。诉讼前应做到知己知彼,做好准备。

1、准备好充分的证据,如证据不足,还应设法补充。

2、摸清对方财产状况(包括债务人对外享有的债权),以保证将来判决能得到执行。必要时还可申请法院采取保全措施(如冻结、扣押、查封)或限制第三人向我方的债务人清偿债务。

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